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USt-Jahreserklärung

Lexware buchhaltung und die Umsatzsteuererklärung: selbst senden oder hier

Lexware buchhaltung übermittelt die Umsatzsteuererklärung laut Handbuch selbst, allerdings erst ab der Edition plus; für basis nennt sie nur ein allgemeiner Absatz der Shopseite („alle Varianten“), Handbuch und Funktionsbeschreibung führen sie dort nicht auf. Diese Seite zeigt, wie die Erklärung in Lexware entsteht, wann das Programm allein genügt, wie Sie die Jahreswerte mit den Voranmeldungen abgleichen und wann die Erklärung hier aus der Lexware-Saldenliste der passende Weg ist.

In der Software: Jahresabschluss.io erstellt Umsatzsteuer-Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung sowie Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung aus der Buchhaltung, prüft sie amtlich und übermittelt gewöhnliche Fälle direkt an ELSTER.

Stand: 2026-11-01

Die Umsatzsteuererklärung in Lexware

Laut Benutzerhandbuch ist die Umsatzsteuererklärung in Lexware buchhaltung plus und pro enthalten, die Shopseite führt sie „ab der plus-Variante“ und für financial office in der plus-Variante. Grundlage sind die Erlös- und Vorsteuerkonten, denen in der Kontenverwaltung eine Umsatzsteuerposition für die Erklärung zugeordnet ist; bei den Standardkontenrahmen ist sie hinterlegt. Für eigene Konten tragen Sie die Position selbst ein, nach einem Update lässt sich die Zuordnung laut Handbuch über das Symbol „Import Kontenzuordnung Umsatzsteuererklärung“ einlesen.

Gesendet wird über Extras → Elster → Umsatzsteuererklärung oder aus dem Druckdialog unter Berichte → Auswertung → Umsatzsteuererklärung mit der Ausgabe ELSTER; die Anlage UN lässt sich mitsenden. Werte, die nicht aus der Buchhaltung kommen, erfassen Sie im Assistenten „Daten erfassen“, etwa die Dauer der Unternehmereigenschaft oder Angaben zur Berichtigung des Vorsteuerabzugs. Bei abweichendem Wirtschaftsjahr stellt Lexware die Umsätze des Kalenderjahres bereit, im Beispiel des Handbuchs die Erklärung 2025 im Buchungsjahr Oktober 2025 bis September 2026. In pro kommt die Umsatzsteuer-Verprobung hinzu.

Was das Umsatzsteuergesetz verlangt

Für das Kalenderjahr übermittelt der Unternehmer eine Steuererklärung nach amtlich vorgeschriebenem Datensatz und berechnet die Steuer oder den Überschuss selbst (§ 18 Abs. 3 UStG). Weicht das Ergebnis von der Summe der Vorauszahlungen ab, ist der Unterschied einen Monat nach Eingang der Erklärung fällig (§ 18 Abs. 4 UStG). Kleinunternehmer sind steuerfrei, wenn der Gesamtumsatz im Vorjahr 25.000 € nicht überschritten hat und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreitet (§ 19 Abs. 1 UStG).

Für 2025 endete die Frist ohne Steuerberatung am 31. Juli 2026 (§ 149 Abs. 2 AO). Mit Steuerberatung gilt der letzte Tag des Februar des zweiten Folgejahres; weil der 28. Februar 2027 ein Sonntag ist, endet sie am 1. März 2027 (§ 149 Abs. 3, § 108 Abs. 3 AO). Die Erklärung 2026 lässt sich erst nach Ablauf des Jahres übermitteln.

Abgleich: Jahreserklärung gegen Voranmeldungen

Beispiel einer GmbH mit Lexware buchhaltung plus, SKR 03, Kalenderjahr 2025. Stand: 1. November 2026.

Jahreswerte aus den Konten und Summe der Voranmeldungen
PositionKonto SKR 03 (SKR 04)Betrag
Umsätze 19 %, Bemessungsgrundlage8400 (4400)412.000,00 €
Umsatzsteuer 19 %1776 (3806)78.280,00 €
Umsätze 7 %, Bemessungsgrundlage8300 (4300)18.000,00 €
Umsatzsteuer 7 %1771 (3801)1.260,00 €
Abziehbare Vorsteuer 19 %1576 (1406)41.900,00 €
Jahressteuer37.640,00 €
Summe der Voranmeldungen1780 (3820)36.900,00 €
Abschlusszahlung740,00 €

Was das Beispiel zeigt

Beispiel: Die Jahressteuer ergibt sich aus 78.280 € + 1.260 € − 41.900 € = 37.640 €. Die zwölf Voranmeldungen ergaben zusammen 36.900 €, die Abschlusszahlung beträgt 740 €. Typische Ursachen eines solchen Unterschieds sind Buchungen nach Abgabe der Dezember-Voranmeldung, etwa eine nachgebuchte Eingangsrechnung oder die Korrektur einer falsch gebuchten Umsatzsteuer, oder eine Sondervorauszahlung, die bei Dauerfristverlängerung in der Dezember-Voranmeldung angerechnet wird.

Für die Sondervorauszahlung nennt das Lexware-Handbuch im SKR 03 das Konto 1781 mit der Umsatzsteuerposition 39. Prüfen Sie vor dem Versand, dass Bemessungsgrundlage mal Steuersatz die gebuchte Steuer ergibt: 412.000 € × 19 % = 78.280 € und 18.000 € × 7 % = 1.260 €. Weicht die gebuchte Steuer davon ab, steckt meist eine Buchung mit falschem Steuerschlüssel im Jahr.

Wann Lexware allein genügt — und wann der Weg hier passt

  • Lexware genügt: Sie nutzen plus oder höher, alle Buchungen des Kalenderjahres stehen in Lexware, die Voranmeldungen wurden aus Lexware gesendet und die Abschlussbuchungen mit Umsatzsteuer sind dort erfasst. Dann senden Sie die Erklärung aus Lexware und brauchen dafür keine zweite Software.
  • Der Weg hier passt: Sie arbeiten mit Lexware buchhaltung basis, Abschlussbuchungen entstehen hier statt in Lexware, oder Sie wollen Jahresabschluss, E-Bilanz und Steuererklärungen aus demselben Zahlenwerk erstellen.
  • Vorsicht bei unterjährigem Beginn: Summenvorträge gehen laut Lexware-Hilfe nicht in die Umsatzsteuerjahreserklärung ein, weil ihnen der Steuersatz fehlt. Haben Sie mitten im Jahr mit Lexware begonnen, prüfen Sie die Jahreswerte gegen die Voranmeldungen des alten Programms.
  • Ihre Kanzlei: Gibt sie die Erklärung ab, gilt die längere Frist; Kanzleien können hier mitarbeiten und freigeben.

So läuft die Erklärung hier

Aus der hochgeladenen Lexware-Saldenliste leitet die Software die Jahreswerte her, soweit die Konten ihre Rolle für die Umsatzsteuer eindeutig tragen; das gilt für die Standardkonten von SKR 03 und SKR 04. Konten ohne feste Rolle ordnen Sie einmal zu. Was sich aus Kontensalden nicht sicher herleiten lässt, bleibt leer statt geschätzt: etwa bei Ist-Versteuerung mit offenen Forderungen zum Jahresende oder wenn Umsatzsteuer- und Vorsteuerkonten Eröffnungswerte tragen. Lexware verrechnet die Umsatzsteuerkonten laut Hilfe beim Jahresabschluss und trägt nur Zahllast oder Überhang auf ein Konto wie 1790 beziehungsweise 1546 vor; stehen trotzdem Eröffnungswerte auf 1776 oder 1576, tragen Sie die Werte aus den Voranmeldungen selbst ein.

Jeden Jahreswert zeigt die Software mit dem Konto, aus dem er stammt; die Erklärung wird amtlich geprüft und nach Ihrer Freigabe mit dem ELSTER-Zertifikat der Gesellschaft übermittelt. Erstellen und Prüfen kosten nichts, die Übermittlung kostet 50 € je Veranlagungszeitraum; im aktiven Gesamtpaket ist ein Veranlagungszeitraum je zwölf Monate enthalten. Freigegeben sind die Jahrgänge 2023 bis 2026, der Jahrgang 2026 wird erst nach Ablauf des Jahres gesendet.

Häufige Fragen

Kann Lexware buchhaltung basis die Umsatzsteuererklärung senden?

Laut Handbuch ist die Umsatzsteuererklärung in plus und pro enthalten, die Shopseite nennt sie ab der plus-Variante. Für basis nennt das Handbuch die Voranmeldung und die Dauerfristverlängerung. Ein allgemeiner Absatz der Shopseite spricht zwar von allen Varianten, die Funktionsbeschreibung dort aber von „ab der plus-Variante“. Klären Sie das vor dem Kauf mit Lexware.

Wo finde ich die Erklärung in Lexware plus?

Unter Extras → Elster → Umsatzsteuererklärung oder unter Berichte → Auswertung → Umsatzsteuererklärung mit der Ausgabe ELSTER. Werte, die nicht aus der Buchhaltung kommen, erfassen Sie über „Daten erfassen“.

Warum weicht die Jahreserklärung von den Voranmeldungen ab?

Meist wegen Buchungen nach der letzten Voranmeldung, Korrekturen falscher Steuerschlüssel oder der Sondervorauszahlung bei Dauerfristverlängerung. Der Unterschied ist einen Monat nach Eingang der Erklärung fällig.

Was kostet die Umsatzsteuererklärung hier?

Erstellen und amtliche Prüfung sind kostenlos. Die Übermittlung kostet 50 € je Veranlagungszeitraum, im aktiven Gesamtpaket ist ein Veranlagungszeitraum je zwölf Monate enthalten.

Bis wann ist die Erklärung 2025 fällig?

Ohne Steuerberatung war es der 31. Juli 2026. Mit Steuerberatung endet die Frist am 1. März 2027, weil der 28. Februar 2027 auf einen Sonntag fällt.

Gilt die Seite auch für Lexware Office?

Nein, sie beschreibt die installierten Lexware-Programme. Für die Cloud-Software gibt es eigene Seiten.

Quellen und Rechtsstand

Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.

Vom selben Anbieter: Jahresabschluss nach HGB – der komplette Leitfaden auf jahresabschluss.io.