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Steuern mit Collmex

Gewerbesteuer, Körperschaftsteuer und Umsatzsteuer-Jahreserklärung mit Collmex-Zahlen

Collmex sendet laut Hersteller die Umsatzsteuer-Voranmeldung direkt an das Finanzamt; auf die Frage nach Gewerbe-, Körperschaft- und Umsatzsteuererklärung antwortet die Collmex-FAQ dagegen mit „Das ist leider nicht möglich“. Die Zahlen dafür stehen aber in Collmex: Jahresergebnis, Steuerkonten, Zins-, Miet- und Lizenzaufwand. Diese Seite zeigt, welche Collmex-Konten für die Jahreserklärungen zählen, wie Korrekturen und Hinzurechnungen gerechnet werden und wie die Erklärungen hier entstehen.

In der Software: Jahresabschluss.io erstellt Umsatzsteuer-Voranmeldung, Zusammenfassende Meldung sowie Körperschaft- und Gewerbesteuererklärung aus der Buchhaltung, prüft sie amtlich und übermittelt gewöhnliche Fälle direkt an ELSTER.

Stand: 2026-11-01

Steuerfunktionen von Collmex laut Hilfe und FAQ

  • Umsatzsteuer-Voranmeldung: entsteht aus den gebuchten Konten, in denen die Feldnummern des Formulars hinterlegt sind, und wird mit einem Elster-Software-Zertifikat (.pfx) direkt versendet. Nach dem Senden sperrt Collmex den Zeitraum im Geschäftsjahr; eine neue Meldung für denselben Zeitraum wird automatisch als Korrektur gekennzeichnet.
  • Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung: laut Handbuch nicht mit dem Programm; die gezahlte Sondervorauszahlung wird auf 1781 (SKR03) bzw. 3830 (SKR04) gebucht und in der letzten Voranmeldung des Jahres verrechnet.
  • Zusammenfassende Meldung und One-Stop-Shop: Collmex ermittelt die Werte und exportiert sie als CSV-Datei, die Sie im amtlichen Verfahren hochladen.
  • Umsatzsteuererklärung: eine Auswertung unter Buchhaltung → Umsatzsteuer → Umsatzsteuererklärung, deren Zeilen- und Feldnummern laut Handbuch mit dem amtlichen Formular übereinstimmen; die Abgabe selbst erfolgt außerhalb von Collmex.
  • Körperschaft- und Gewerbesteuer: Die FAQ beantwortet die Frage nach der Übermittlung mit „Das ist leider nicht möglich“ und empfiehlt, die Zahlen in Collmex auszuwerten und die Erklärungen anderweitig zu übermitteln.

Collmex-Konten, die die Jahreserklärungen beeinflussen

Kontennummern laut Collmex-Einführung in die Buchhaltung und Kanzlei Software-Kontenrahmen. Collmex legt laut Handbuch die wichtigsten SKR-Konten an; welche in Ihrem Mandanten vorhanden sind, zeigt die Kontensuche.

Steuerlich relevante Konten in SKR03 und SKR04
SachverhaltSKR03SKR04Wirkung in der Erklärung
Gewerbesteuer43207610keine Betriebsausgabe (§ 4 Abs. 5b EStG), wird dem Gewinn wieder hinzugerechnet
Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag2200, 22087600, 7608nicht abziehbar (§ 10 Nr. 2 KStG)
Gewerbesteuerrückstellung09563035Bilanzposten; die Höhe folgt aus der berechneten Erklärung
Körperschaftsteuerrückstellung09633040Bilanzposten; die Höhe folgt aus der berechneten Erklärung
Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten46546644der nicht abziehbare Teil von 30 % (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 2 EStG) wird hinzugerechnet
Zinsen für Verbindlichkeiten2110, 21207310, 7320Entgelte für Schulden, voll in der Summe nach § 8 Nr. 1 Buchst. a GewStG
Miete für Räume42106310zur Hälfte in der Summe (§ 8 Nr. 1 Buchst. e GewStG)
Mieten für Einrichtungen49606835zu einem Fünftel in der Summe (§ 8 Nr. 1 Buchst. d GewStG)
Lizenzen und Konzessionen49646837zu einem Viertel in der Summe (§ 8 Nr. 1 Buchst. f GewStG)

Beispiel: von der Collmex-GuV zu KSt und GewSt

Beispielzahlen einer GmbH ohne Verlustvortrag, Hebesatz 400 %, Veranlagungszeitraum 2025; Rechtslage Stand: 1. November 2026.

Beispiel: Die Collmex-GuV einer GmbH weist für 2025 einen Jahresüberschuss von 60.000 € aus. Gebucht sind darin 9.000 € Körperschaftsteuer und Solidaritätszuschlag (2200 und 2208), 8.000 € Gewerbesteuer-Vorauszahlungen (4320) und 1.200 € auf dem Konto für nicht abzugsfähige Bewirtungskosten (4654). Alle drei Beträge kommen wieder hinzu: 60.000 € + 9.000 € + 8.000 € + 1.200 € = 78.200 € zu versteuerndes Einkommen.

Die Körperschaftsteuer beträgt 15 % nach § 23 Abs. 1 KStG, also 11.730 €; der Solidaritätszuschlag 5,5 % davon, also 645,15 €. Für die Gewerbesteuer prüfen Sie die Konten aus der Tabelle: 30.000 € Zinsen, 48.000 € Büromiete (davon die Hälfte, 24.000 €) und 10.000 € Mieten für Einrichtungen (davon ein Fünftel, 2.000 €) ergeben eine Summe von 56.000 €. Sie liegt unter dem Freibetrag von 200.000 €, die Hinzurechnung nach § 8 Nr. 1 GewStG bleibt bei 0 €.

Der Gewerbeertrag beträgt damit 78.200 €. Einen Freibetrag nach § 11 Abs. 1 GewStG erhält die GmbH nicht, er steht nur natürlichen Personen und Personengesellschaften zu. Steuermessbetrag: 3,5 % von 78.200 € = 2.737 €; bei 400 % Hebesatz ergibt das 10.948 € Gewerbesteuer. Gebucht sind 8.000 €, es fehlen also 2.948 € Gewerbesteuerrückstellung (0956 bzw. 3035) und 3.375,15 € Körperschaftsteuerrückstellung (0963 bzw. 3040). Weil beide Steuern nicht abziehbar sind, ändern die Rückstellungen das zu versteuernde Einkommen nicht — wohl aber den Jahresüberschuss in der Bilanz.

Wie Körperschaft- und Gewerbesteuer hier aus den Collmex-Zahlen entstehen

  • Den Salden-Export aus Collmex hochladen und den Jahresabschluss hier bestätigen; daraus stammt der Jahresüberschuss, von dem beide Erklärungen ausgehen. Die Anlage GK der Körperschaftsteuer übernimmt die Software centgenau aus der E-Bilanz.
  • Im Steuer-Modul die Sachverhaltsfragen vollständig beantworten — etwa zu verdeckten Gewinnausschüttungen nach § 8 Abs. 3 KStG, die in keinem Konto stehen, oder zum Verlustvortrag nach § 10d EStG (bis 1 Mio. € unbeschränkt, darüber zu 70 %).
  • Für die Gewerbesteuer belegt die Software die Ausgangsbeträge je Buchstabe von § 8 Nr. 1 GewStG aus eindeutig benannten Konten vor, allgemeine Mietkonten nennt sie nur mit Betrag; die übrigen tragen Sie ein. Quoten, Freibetrag und Summe rechnet die Software. Kürzungen nach § 9 GewStG haben eigene Felder, etwa die im Erhebungszeitraum als Betriebsausgabe erfasste Grundsteuer für eigenen Grundbesitz nach der Fassung ab 2025.
  • Beide Erklärungen erstellen und amtlich prüfen lassen — das kostet nichts.
  • Den Direktversand über ELSTER auslösen: 50 € je Erklärung, für gewöhnliche Fälle der Veranlagungszeiträume 2023 bis 2025. Für 2026 lässt sich die Steuer vorab berechnen; versendet wird, sobald der amtliche Jahrgang dafür bereitsteht.

Umsatzsteuer-Jahreserklärung: die Collmex-Auswertung als Vorlage

Bei der Umsatzsteuer bleibt die Arbeitsteilung einfach: Die Voranmeldungen können weiter aus Collmex laufen. Die Jahreserklärung nach § 18 Abs. 3 UStG belegt die Software hier aus der hochgeladenen Saldenliste vor, soweit die Konten ihre Rolle eindeutig tragen; Offenes ergänzen Sie von Hand. Zum Abgleich dient die Collmex-Auswertung Umsatzsteuererklärung, deren Zeilennummern laut Hersteller dem amtlichen Formular entsprechen. Geprüft und übermittelt wird wie bei jeder anderen Erklärung, für 50 €.

Vor dem Versand lohnt der Abgleich mit den Voranmeldungen. Collmex beschreibt den Weg selbst: Unter Umsatzsteuer-Voranmeldung suchen erscheint mit der Option „Zuletzt gesendet“ die Summe der angemeldeten Beträge; eine Sondervorauszahlung ist laut Handbuch noch hinzuzurechnen. Die Erklärung für 2026 lässt sich hier schon amtlich prüfen, bezahlt und gesendet wird sie erst nach Ablauf des Jahres.

Wann Collmex und Kanzlei die bessere Aufteilung sind

Wer nur Voranmeldungen braucht — etwa ein Einzelunternehmen mit Einnahme-Überschuss-Rechnung, dessen Kanzlei die Jahreserklärungen übernimmt —, kommt mit Collmex aus. Für eine GmbH oder UG lassen sich Körperschaft- und Gewerbesteuer in gewöhnlichen Fällen hier selbst erledigen. Bei Sachverhalten, die sich nicht aus Konten ergeben, etwa einer Einbringung oder grenzüberschreitenden Gestaltungen, ist die Kanzlei der bessere Ansprechpartner; nicht unterstützte Fälle nennt die Erklärungsseite mit Grund, statt still weiterzurechnen.

Kanzleien können hier mit Ihnen gemeinsam arbeiten. Die Software ersetzt keine Steuerberatung: Sie bereitet die Erklärungen vor, prüft sie amtlich und übermittelt sie nach Ihrer Freigabe; Angaben, Unterschrift und Verantwortung bleiben bei der Geschäftsführung.

Häufige Fragen

Kann Collmex die Gewerbesteuererklärung übermitteln?

Laut Collmex-FAQ nicht. Auf die Frage nach Gewerbe-, Körperschaft- und Umsatzsteuererklärung sowie der Einnahme-Überschuss-Rechnung antwortet der Hersteller mit „Das ist leider nicht möglich“. Direkt aus Collmex gesendet wird nur die Umsatzsteuer-Voranmeldung.

Woher kommt der Gewinn für die Körperschaftsteuer?

Aus dem Jahresabschluss, den Sie hier aus Ihren Collmex-Salden erstellen und bestätigen. Die Anlage GK übernimmt die Software centgenau aus der E-Bilanz. Was in keinem Konto steht, etwa eine verdeckte Gewinnausschüttung, fragt das Steuer-Modul ab, bevor die Erklärung amtlich geprüft wird.

Muss ich die Hinzurechnungen selbst aus Collmex heraussuchen?

Teilweise. Aus eindeutig benannten Konten wie den Zinskonten oder 4964 bzw. 6837 belegt die Software die Ausgangsbeträge vor. Allgemeine Konten wie die Miete 4210 bzw. 6310 nennt sie nur mit Betrag; diese Werte lesen Sie in Collmex über die GuV mit Kontennachweis oder über Salden anzeigen ab. Liegen solche Aufwendungen auf einem Sammelkonto, rechnen Sie die Anteile vorher heraus. Quoten, Freibetrag von 200.000 € und Summe ermittelt die Software.

Kann ich die Umsatzsteuer-Voranmeldungen weiter aus Collmex senden?

Ja. Collmex übermittelt die Voranmeldung laut Handbuch direkt mit Ihrem Elster-Software-Zertifikat. Hier geben Sie dann nur die Jahreserklärung ab und gleichen deren Summen vorher mit den zuletzt gesendeten Voranmeldungen ab.

Was kosten die Erklärungen hier?

Das Steuer-Modul, das Erstellen und die amtliche Prüfung sind kostenlos. Der Direktversand kostet 50 € je Erklärung; für Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuer-Jahreserklärung einer GmbH sind das 150 €, die E-Bilanz kommt mit 20 € dazu. Im Gesamtpaket der Buchhaltung sind die Erklärungen eines Veranlagungszeitraums enthalten.

Ab wann sinkt der Körperschaftsteuersatz?

Nach § 23 Abs. 1 KStG beträgt die Körperschaftsteuer für Veranlagungszeiträume bis 2027 weiter 15 %. Danach sinkt sie schrittweise: 14 % für 2028, 13 % für 2029, 12 % für 2030, 11 % für 2031 und 10 % ab 2032. Der Solidaritätszuschlag von 5,5 % bemisst sich jeweils nach der festgesetzten Körperschaftsteuer.

Quellen und Rechtsstand

Primärquellen für die zentralen Aussagen dieser Seite. Öffnen Sie im Zweifel immer die aktuelle Fassung.

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